Articol realizat cu sprijinul CIEL Romania, in cadrul programului de informare pentru contabili.
Daca esti contabil, dupa calcularea efectiva a salariilor angajatilor, iti revine, in plus, si responsabilitatea de a declara statului obligatiile de plata sau de recuperat pentru perioada de referinta.
Potrivit art. 147 alin (1) din Codul Fiscal, persoanele fizice si juridice care au calitatea de angajatori sau sunt asimilate acestora, sunt obligate sa depuna lunar, pana la data de 25 inclusiv a lunii urmatoare celei pentru care se platesc veniturile “Declaratia privind obligatiile de plata a contributiilor sociale, impozitului pe venit si evidenta nominala a persoanelor asigurate” – formularul 112.
Exceptie de la prevederile de mai sus, respectiv depunerea trimestriala a formularului 112, pana la data de 25 inclusiv a lunii urmatoare trimestrului pentru care se datoreaza, se aplica pentru urmatorii platitori de venituri din salarii si venituri asimilate salariilor:
- asociatii, fundatii sau alte entitati fara scop patrimonial, persoane juridice
- persoanele juridice platitoare de impozit pe profit care, in anul anterior, au inregistrat venituri totale de pana la 100.000 euro si au avut un numar mediu de pana la 3 salariati exclusiv
- persoanele juridice platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor care, in anul anterior, au avut un numar mediu de pana la 3 salariati exclusiv
- persoanele fizice autorizate si intreprinderile individuale, precum si persoanele fizice care exercita profesii liberale si asocierile fara personalitate juridica constituite intre persoane fizice, persoanele fizice care detin capacitatea de a incheia contracte individuale de munca in calitate de angajator, care au, personal angajat pe baza de contract individual de munca.
De cele mai multe ori completarea formularului 112 ii ocupa destul de mult timp unui contabil deoarece este un formular destul de complex, mai ales atunci cand vine vorba de un numar mare de angajati.
Tocmai de aceea, solutia software CIEL Salarii vine in ajutorul tau si iti ofera posibilitatea de a genera automat si corect declaratia 112 in doar cativa pasi simpli si rapizi.
Etape in vederea generarii formularului 112 cu ajutorul CIEL Salarii
- Dupa introducerea formulelor de calcul pentru fiecare angajat, se va merge la sectiunea ACTIVITATI -> apoi se va face click pe PRELUCRARE DATE:
- In formularul 112 trebuie cuprinsi toti angajatii cu contract individual de munca, de aceea se vor bifa TOTI ANGAJATII -> apoi se va face click pe CALCULEAZA:
- Dupa ce s-au parcurs aceste 2 etape, se va merge spre sectiunea RAPOARTE -> apoi se va face click pe DECLARATIA 112:
- Se va alege locul in care se doreste sa fie salvata declaratia:
- Dupa ce locul a fost ales, se va face click pe RECALCUL -> apoi se va exporta formularul 112:
- Odata exportat formularul 112, trebuie sa ii permitem PDF-ului inteligent sa preia automat calculele efectuate, de aceea se va face click in partea dreapta sus pe OPTIUNI a formularului si se va alege una dintre cele doua optiuni afisate:
Daca dupa depunerea formularului 112, se constata erori cu privire la diferite aspecte, acestea pot fi rectificate prin depunerea unei noi declaratii, pe acelasi format, bifand casuta corespunzatoare din formular.
In declaratia rectificativa se vor corecta tranzactiile declarate eronat si se vor completa toate rubricile formularului cu datele valabile la momentul declararii, indiferent daca acestea au mai fost declarate.
In aplicatia software CIEL Salarii, inainte de recalcularea si exportarea formularului, se va bifa DECLARATIA ESTE RECTIFICATIVA si se va alege tipul:
- Declaratie rectificativa;
- Declaratie rectificativa ca urmare a acordarii unor drepturi banesti in baza unor hotarari judecatoresti definitive si irevocabile;
- Declaratie rectificativa ca urmare a unei inspectii fiscale.
